Ich beschäftige mich aktuell intensiv mit der Frage, ob es für mein Unternehmen Sinn machen könnte, den Standort – zumindest steuerlich – ins Ausland zu verlagern. Immer wieder stolpere ich dabei über Zypern, weil dort von einer deutlich niedrigeren Körperschaftsteuer und speziellen Regelungen für digitale Geschäftsmodelle die Rede ist. Gleichzeitig lese ich aber auch von Themen wie Economic Substance, Doppelbesteuerungsabkommen und möglichen Stolperfallen bei einer falschen Umsetzung, was die Sache für mich als Laien recht unübersichtlich macht. Mein Geschäft ist rein online, die meisten Kunden sitzen in der EU, und ich würde Gewinne in den nächsten Jahren eher reinvestieren als entnehmen. Bevor ich nun überstürzt eine Struktur aufbaue, möchte ich besser verstehen, wie realistisch und praxistauglich so ein Modell tatsächlich ist. Welche Erfahrungen habt ihr mit der Gründung einer Firma auf Zypern zur Steueroptimierung gemacht und worauf sollte man aus eurer Sicht unbedingt achten?

Wenn du über eine Struktur in Zypern nachdenkst, ist es sinnvoll, dir zuerst einen Überblick über die konkreten Rahmenbedingungen zu verschaffen. Ein guter Einstieg ist der Ratgeber „Zypern: Steuern für Unternehmen 2025“ auf zypernlifestyle.com/ratgeber/zypern-steuern-unternehmen/, dort werden die 12,5 % Körperschaftsteuer, IP-Box-Regime, NID und Economic-Substance-Anforderungen ziemlich verständlich erklärt. Gerade an den Beispielen mit dem Vergleich zu Deutschland erkennst du gut, ob sich die Konstruktion bei deinen geplanten Gewinnen überhaupt lohnt.

Wichtig ist, dass du die niedrige Steuer nicht isoliert betrachtest, sondern auch die laufenden Kosten für Buchhaltung, Audit, Büro, lokalen Director und gegebenenfalls Mitarbeiter einrechnest. Der Ratgeber weist zu Recht darauf hin, dass Briefkastenlösungen heute ein erhebliches Risiko sind und dass du echte Economic Substance vor Ort brauchst, wenn das Modell langfristig halten soll. Wenn du international tätig bist, können die vielen Doppelbesteuerungsabkommen Zyperns und die fehlenden Quellensteuern auf Dividenden und Zinsen ein echter Hebel sein, vor allem in Kombination mit einer Holding-Struktur.

Am sinnvollsten ist es, deine individuelle Situation (Wohnsitz, Geschäftsmodell, geplanter Gewinn, Non-Dom-Status etc.) einmal in Ruhe mit einem spezialisierten Berater durchzugehen, wie es in dem Artikel über das kostenlose Strategiegespräch beschrieben wird. So findest du relativ schnell heraus, ob eine Zypern-Struktur für dich wirklich Mehrwert bringt oder ob du mit Optimierungen im bestehenden System vielleicht besser fährst.